Stisknutí tlačítka Roční zúčtování
daně - popsáno v kapitole Účetní sestavy spustí tyto akce:
- v úvodním dialogu si program vyžádá upřesnění požadavků na zpracování (tvorba dokladu a
zadání měsíce vrácení daně, typ a třídění sestavy, interval čísel pracovníků)
pro pracovníky, kteří požadují roční zúčtování daně a spadají do intervalu:
- vysčítá za rok všechny mzdy, spadající do zálohové daně,
- odečte sumu sraženého sociálního a zdravotního pojištění,
- odečte roční NČZD na pracovníka a vyživované osoby a další odpočitatelné položky,
- vypočte roční daň z příjmů a porovná se součtem záloh na daň z příjmů, odvedených v průběhu
roku.
- vytvoří sestavu požadovaných vlastností,
- podle požadavků vytvoří i hromadný doklad, kterým se roční zúčtování daně zapíše do mezd.
Správnost Ročního zúčtování i správné danění mzdy v průběhu roku závisí zejména na
správném zadání daňových údajů při nástupu pracovníka, zaznamenávání změn pokud k nim
dochází v průběhu roku a důkladné kontrole a úpravách nastavení před spuštěním ročního
zúčtování.
Nastavení pro daně při nástupu pracovníka
- Na záložce NČZD (měsíční) zadat správně základní odpočet, příznak Podepsal daň.prohlášení,
případnou invaliditu, odpočet úroků a období (Datum od, Datum do) ve kterém tyto odpočitatelné
položky platí.
- Na záložce Rodinní příslušníci (měsíční) správně zadat údaje o daňově uplatňovaných
osobách a období (Datum od, Datum do), ve kterém tyto odpočitatelné položky platí. Datum od se podle okolností zadává jako datum nástupu pracovníka, datum od kdy prokázal
nárok na odpočet, u pracovníků z minulého roku program nastaví 1.1. běžného roku. Datum do obvykle nastavíme 31.12.běžného roku, případně dřívější, pokud nárok na odpočet
skončí dříve.
Změny nastavení pro daně v průběhu roku
Pokud dojde ke změnám, které mají vliv na danění mzdy (změny v invaliditě, úrocích, nárocích
na odpočty na vyživované osoby), je třeba opravit Datum do u původního období a doplnit další
období se změněnými nastaveními odpočtů.
Opravy chyb v danění
Pokud se zjistí, že v některém měsíci došlo k uplatnění odpočtu na který nebyl nárok, je třeba při
nejbližší příležitosti provést opravu daně řádkem mzdového dokladu s DMZ 501 a zároveň je
třeba provést na záložkách NČZD roční a NČZD-rodinní příslušníci měsíční a roční akce, které
jsou dále popsány v souvislosti s ročním zúčtováním daně.
Před spuštěním Ročního zúčtování daně
U pracovníků, kteří požadují roční zúčtování daně - musí mít ve svém záznamu na záložce
NČZD nastavenou volbu Roční zúčtování daně - je nutno překontrolovat a upravit následující
nastavení:
1. Na záložce Minulost, odpočtyje třeba zapsat údaje z:
- Potvrzení o zdanitelných příjmech od minulých zaměstnavatelů,
- potvrzení o zaplacených částkách na penzijní připojištění (nad zákonem stanovenou mez) a na
kapitálové životní pojištění,
- potvrzení o zaplacených úrocích z úvěrů ze stavebního spoření (částky o které skutečně
zaplacené úroky překračují souhrn částek uplatněných zálohově v jednotlivých měsících)
- potvrzení o darech
2. Na záložce NČZD - dolní záložka NČZD-roční
- zajistit, aby základní odpočitatelná položka byla nastavena jako platná od 1.1. do 31.12.
běžného roku
- ostatní (invalidita) měly období nastavena správně podle toho, jak se případně v průběhu roku
měnily
3. Na dolní záložce Rodinní příslušníci je nutné vstoupit do všech řádků a tlačítkem Kopírovat
záznam do ročních přenést informace do prohlížeče na dolní záložce Rodinní příslušníci-roční. Tím v ročních i
měsíčních záznamech vziknou nové stejné řádky, ale to je správné.
4. Na dolní záložce Rodinní příslušníci-roční vstoupíme do záznamú vzniklých kopírováním
(mají ve sloupci Roční příznak Ano) a opravíme u dětí Datum od a Datum do datum začátku a
konce nároku na odpočet v roce. Obvykle tedy na 1.1. až 31.12. běžného roku, je však třeba brát
v úvahu odchylky u dětí narozených v běžném roce, případně těch, které přestaly být v průběhu
roku uznány za vyživované.
Na této záložce zadáme i případného manželského partnera či jiné vyživované osoby, na které
bude pracovník požadovat odpočet v rámci ročního zúčtování daně.
Výše popsané úpravy neovlivní žádné doklady a výpočty z jednotlivých měsíců, mají vliv pouze
na Roční zúčtování daně.
Po ukončení těchto přípravných akcí se spustí Roční zúčtování daně postupem, popsaným v
kapitole 1.2.2.3
Tím vzniknou sestavy zvoleného typu, obvykle volíme jednořádkovou sestavu pro kontrolu a
sestavu na A4 pro pracovníky.
Po zkontrolování jednořádkové sestavy může obsluha nechat vytvořit hromadný doklad do
zvoleného měsíce zpracování v následujícím roce, kdy hodláme daň vracet. Tento doklad je
třeba v příslušném měsíci nechat rozpustit do běžných dokladů. V případě zjištění chyb až v této
fázi, musí obsluha spustit Výmaz rozpuštění, chyby opravit a znovu hromadný doklad ročního
zúčtování rozpustit do běžných dokladů.